Deprecated: Hook custom_css_loaded is deprecated since version jetpack-13.5! Use WordPress Custom CSS instead. Jetpack artık Özel CSS'i desteklemiyor. Özel stilleri sitenize nasıl uygulayacağınızı öğrenmek için WordPress.org belgelerini okuyun: https://wordpress.org/documentation/article/styles-overview/#applying-custom-css in /var/www/wp-includes/functions.php on line 6078
Nakit Bütçesi ve Nakit Akış | Mali Rehberim

Nakit Bütçesi ve Nakit Akış

Nakit Bütçesi ve Nakit Akış

Nakit Akış

Nakit Bütçesi Nedir?

Nakit akış yönetiminin en etkili yöntemi olup, nakit giriş çıkışlarının miktar ve zaman olarak uyumlu hale getirilmesidir.

Nakit akış bütçesinin en önemli unsuru; geleceğe yönelik özellikle satış rakamlarının tahmin edilmesidir. Satış rakamları tahmin edildiği takdirde doğru bir nakit bütçesi yapılabilir. Bunun yanında ticari mal alımları ve ya alınacak hizmetlerin de tahmin edilmesi nakit bütçesinin ikinci önemli unsurudur. Doğru bir analiz ve tahmin; en doğru nakit bütçesinin yapılmasını sağlar. Tüm bunların yanında ülkenin finansal süreçlerinin  de iyi tahmin edilmesi gerekir. Çünkü dövizin geleceği nokta ve faiz oranları nakit bütçesini etkilemektedir. Bir işletme en azından her ay nakit bütçesi yapıp finansal durumunu takip etmelidir.

 

Uygulamalı Örnek

 

1.ÇEYREK 2.ÇEYREK 3.ÇEYREK 4.ÇEYREK
1.Dönemde Başlayan Alacaklar 50 50
57,75
58,75
2.Satışlar
80
95 80 100
3.Tahsilat
    Cari Dönemdeki Satışlar (%75) 60 71,25 60 75
    Geçmiş Dönemdeki Satışlar (%25) 20 16 19 16
    Toplam Tahsilat 80 87,25 79 91
4.Dönem Sonundaki Alacaklar
   (1+2-3=4) 50 57,75 58,75 67,75
2.çeyrekteki geçmiş dönem tahsilatlarının %25’inin bulunma yöntemi; 1.çeyrekteki
satışların %25’inin alınması ile sağlanıyor. Cari dönemdeki tahsilatlar ise bulunduğu
dönemdeki satışların %75’inin tahsil olacağı varsayımı üzerinden sağlanıyor.
Buradaki örnek; varsayım üzerinden hareket edilerek bulunmuştur.
Dönemde başlayan alacakları ise bir önceki dönem sonunda alacakların devri ile
bulunur.

 

 

1.ÇEYREK 2.ÇEYREK 3.ÇEYREK 4.ÇEYREK
Nakit Kaynakları
    Ticari Alacaklardan Tahsilat 100 95,5 105 110
    Diğer 5 3 10 7
    Toplan Nakit Kaynakları 105 98,5 115 117
Nakit Kullanımları
    Ticari Borçların Ödenmesi 62 58 55 50
    İşçilik ve Yönetim Giderleri 25 25 25 25
    Sermaye Harcamaları 23 12 10 8
    Vergiler, Faiz ve Kar Payları 2 2 2 2
         Toplam Nakit Kullanımları 112 97 92 85
NET NAKİT AKIŞ
Kaynaklar-Kullanımlar -7 1,5 23 32
Firmanın 1.çeyrekte 7 liralık net nakit akışı vardır. Buradaki eksiyi artıya
döndürebilmek için bir kaynak bulmak zorundadır. Bu kaynak örneğin
kredi olabilir. Eğer 1.çeyrekte belli bir maliyette kredi kullanırsa
kaynaklar artıya döner fakat faiz giderleri diğer çeyreklere eklenir ve
tablo değişir.

 

İşletme Sermayesinin Yönetimi ve Uygulamalar

Paylaşmak Güzeldir
Yazan:

malirehberim

Mali konular ve muhasebe ile alakalı güncel mevzuat bilgileri için Mali Rehberim en doğru adrestir.

Tüm yazıları gör